Калькулятор налоговых режимов 2026

Выбор налогового режима 2026

Калькулятор на основе Федерального закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ

Введите данные вашего бизнеса

Нужна помощь в выборе?

Сомневаетесь в выборе оптимального налогового режима? Каждая ситуация уникальна и требует индивидуального анализа.

Главные изменения 2026 года

1. НДС повышен с 20% до 22%

2. Лимит освобождения от НДС на УСН:

  • 2026 год: 20 млн ₽
  • 2027 год: 15 млн ₽
  • 2028 год: 10 млн ₽

3. Лимит для Патента:

  • 2026 год: 20 млн ₽ (было 60 млн)
  • 2027 год: 15 млн ₽
  • 2028 год: 10 млн ₽

УСН с 2026 года

Базовые ставки сохраняются: 6% и 15%

Лимит для применения УСН: 450 млн ₽ (с коэф. дефлятором 490,5 млн)

НДС при превышении 20 млн:

  • Доход 20-250 млн: НДС 5% (без вычетов)
  • Доход 250-450 млн: НДС 7% (без вычетов)
  • Доход более 450 млн: переход на ОСНО обязателен

⚠️ Можно выбрать стандартные ставки НДС 22%/10% с правом на вычеты

Патентная система (ПСН)

Лимит дохода снижен до 20 млн ₽ в 2026 году

При превышении: переход на УСН или ОСНО

НДС на патенте: не платится, пока вы на ПСН

Важно: считаются ВСЕ доходы, включая:

  • Продажу имущества
  • Субсидии и гранты
  • Проценты по вкладам

ОСНО (Общая система)

НДС: 22% (стандартная ставка с 2026)

Налог на прибыль: 20%

Плюсы:

  • Право на вычеты по НДС
  • Нет лимитов по доходу
  • Работа с крупными компаниями

Минусы:

  • Сложный учет
  • Больше отчетности
  • Высокая налоговая нагрузка

Как выбрать оптимальный режим?

Доход до 10 млн/год:

→ Патент (если подходит вид деятельности) или УСН 6%

Доход 10-60 млн/год:

→ УСН (выбор между 6% и 15% по расходам)

⚠️ С 2026: при доходе более 20 млн добавляется НДС 5%

Доход 60-450 млн/год:

→ УСН с НДС 5-7% или ОСНО с НДС 22%

Нужен расчет: что выгоднее с учетом вычетов

Работа с крупными компаниями:

→ ОСНО (клиентам нужен НДС к вычету)

Нужна помощь в выборе?

Сомневаетесь в выборе оптимального налогового режима? Каждая ситуация уникальна и требует индивидуального анализа.

Источники: Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ, Налоговый кодекс РФ (ст. 145, 146, 164, 346.12, 346.45)

⚠️ Калькулятор показывает приблизительные расчеты. Для точного расчета учитывайте региональные ставки, страховые взносы, налоговые вычеты и другие факторы. Проконсультируйтесь с налоговым специалистом.